Het verschil tussen box 1 en box 3 uitgelegd
Het huis dat je hebt gebouwd geeft vaak veel plezier, maar het heeft ook gevolgen voor je belastingaangifte. De Belastingdienst verdeelt je bezit in boxen. Een eigen woning valt meestal in box 1, maar soms verhuist deze naar box 3. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als je uit elkaar gaat of als je langdurig niet meer zelf in het huis woont. In deze blog lees je hoe dit werkt en wat het betekent voor jouw situatie.
Wanneer je huis van box 1 naar box 3 verhuist
De Belastingdienst gebruikt drie verschillende boxen voor je aangifte. Box 1 is bedoeld voor inkomen uit werk en je eigen woning. Hier valt je huis onder als je er zelf woont en het als hoofdverblijf gebruikt. Je mag dan vaak de hypotheekrente aftrekken. Box 3 is er voor je vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en tweede huizen. Stel dat je jouw oude huis niet meer als hoofdverblijf gebruikt, dan kan de Belastingdienst het verplaatsen naar box 3. Dit verandert hoeveel belasting je betaalt en welke kosten aftrekbaar zijn.
Wat gebeurt er als je huis in box 3 valt?
In box 3 bepaalt de waarde van je woning hoeveel belasting je betaalt. Je mag de hypotheekschuld daarbij in mindering brengen. Ook valt de eventuele overwaarde van je huis onder je vermogen. De belasting wordt niet langer berekend over je inkomen plus je hypotheek, maar op het bezit zelf. Hierdoor kan het bedrag aan belasting flink veranderen. Het systeem voor box 3 gaat de komende jaren ook veranderen. Er komt een nieuwe manier van berekenen, waarbij wordt gekeken naar het echte rendement, oftewel wat je aan het huis verdient. Dit nieuwe stelsel wordt verwacht vanaf 2028.
Scheiden en je eigen woning: de overgangsregels
Bij een scheiding doen zich soms ingewikkelde situaties voor. Vaak blijft een van beide partners in het huis wonen terwijl de ander ergens anders gaat wonen. De vertrekkende partner blijft dan twee jaar lang fiscaal eigenaar. Gedurende deze periode blijft het huis voor diegene in box 1, zodat aftrek van hypotheekrente mogelijk blijft. Na die twee jaar is het verplicht om het huis naar box 3 over te zetten. Het is dus belangrijk om bij een scheiding niet alleen aan het emotionele stuk te denken, maar ook aan de gevolgen voor je belasting en de toekomst van het huis.
Vooruitkijken: veranderingen in de belastingregels
De regels voor box 3 staan niet stil. Er zijn plannen om het systeem te veranderen, waardoor straks belasting wordt geheven op wat je echt verdient met je vermogen, zoals een woning in box 3. Vanaf 2028 wil de overheid belasting vragen over het werkelijke rendement in plaats van een vast percentage. Dit betekent dat de manier waarop je huis telt voor box 3 weer verandert. Het is goed om dit nieuws te volgen, vooral als je een huis hebt dat straks niet meer in box 1 valt.
Veelgestelde vragen over wanneer je huis van box 1 naar box 3 gaat
-
Vraag: Wanneer verhuist mijn huis naar box 3 als mijn ex-partner er blijft wonen na een scheiding?
Het huis blijft nog twee jaar in box 1 staan voor de fiscaal eigenaar die vertrekt. Na deze periode wordt de woning verplaatst naar box 3 en valt het onder sparen en beleggen.
-
Vraag: Kan ik nog hypotheekrente aftrekken als mijn woning naar box 3 gaat?
Nee, na de overgang naar box 3 is de hypotheekrente niet meer aftrekbaar. De woning telt dan niet meer als eigen woning voor de belasting.
-
Vraag: Hoe bepaalt de Belastingdienst de waarde van mijn huis als het in box 3 valt?
De waarde wordt meestal gebaseerd op de WOZ-waarde die de gemeente vaststelt. Je mag de openstaande hypotheekschuld er wel vanaf trekken.
-
Vraag: Wat verandert er in de toekomst in de belasting voor woningen in box 3?
Vanaf 2028 wil de overheid belasting laten afhangen van het werkelijke rendement. Dat betekent dat de belasting wordt berekend op de winst of het voordeel dat je echt uit de woning haalt, niet meer op een vast percentage van het bezit.
